+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Налоговый вычет на детей для родителей не состоящих в браке и разведенных

Налоговый вычет на детей для родителей не состоящих в браке и разведенных

Главная Документы 1. Увеличен предельный размер стандартного вычета на несовершеннолетних детей, а также размер доходов для его предоставления. Увеличен предельный размер стандартного вычета. Основные изменения, внесенные в ст. Во-первых, с до руб. Во-вторых, в состав лиц, имеющих право на получение стандартного налогового вычета, включены супруг супруга приемного родителя.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Стандартный налоговый вычет на детей: как не упустить свою выгоду?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка

Андрей Кизимов , заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России. Если на обеспечении сотрудника-резидента есть дети, то он вправе получать стандартные налоговые вычеты. Правда, применить их можно только к доходам, которые облагают НДФЛ по ставке 13 процентов.

Кроме дивидендов, хотя с них НДФЛ тоже считают по ставке 13 процентов. Нерезидентам стандартные вычеты не положены, и ставка налога тут роли не играет. То же относится и к доходам высококвалифицированных специалистов. Право на вычет имеют не только родители в т. Чтобы получить детский вычет у работодателя, в бухгалтерию нужно подать заявление в произвольной форме. Об этом сказано в абзацах 7—12 подпункта 4 пункта 1 статьи , пунктах 3—4 статьи , пункте 1 статьи Налогового кодекса РФ.

Разобраться, при каких условиях можно предоставить вычет по заявлению сотрудника, будет проще по схеме ниже. Все необходимые сведения для того, чтобы определить, можно предоставить вычет или нет, должен подать вам сотрудник. Подробнее о различных ситуациях, которые влияют на право сотрудника на вычет, читайте далее.

Ведь вычет положен не только родителям, но и их супругам, на чьем обеспечении находится ребенок. Даже если он не усыновлен. Законодательство не ограничивает совокупный размер вычета, который может быть предоставлен родителям и их супругам на одного ребенка.

Поэтому в рассматриваемой ситуации вычеты одновременно могут получать и мать, и отец, и отчим. Все это следует из подпункта 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ и подтверждается в письмах Минфина России от 27 марта г. Подтвердить право на вычет в рассматриваемой ситуации сотрудник может следующими документами:. Такие указания есть и в письме Минфина России от 21 февраля г. А может ли отчим получить вычет в двойном размере? Ведь такой вычет предоставляют только единственным родителям, в том числе и приемным, усыновителям, опекунам или попечителям.

Вычет в двойном размере положен также одному из родителей, в пользу которого второй отказался от вычета. Но отчим, не усыновивший ребенка, не родитель. Поэтому он не может ни претендовать на вычет в двойном размере, ни отказаться от вычета в пользу другого родителя.

Такой вывод следует из положений абзацев 12 и 15 подпункта 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ. Ведь вычет не зависит от того, где живет ребенок.

Получить вычет могут родители, в том числе и приемные, их супруги, усыновители, опекуны и попечители ребенка. Но только если ребенок находится у них на обеспечении. Форма и степень участия каждого из родителей в обеспечении ребенка для целей вычета по НДФЛ налоговым законодательством не определены. По семейному законодательству родители сами решают, где и с кем будет проживать ребенок.

Однако обязанность обеспечивать ребенка не зависит от его местожительства прописки. Все это следует из положений абзацев 1—12 подпункта 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ и пункта 1 статьи 80 Семейного кодекса РФ.

Поэтому, например, отец, который платит алименты на своего отдельно проживающего ребенка, вправе получить стандартный налоговый вычет. Для этого ему достаточно представить документы, подтверждающие уплату алиментов.

Это может быть платежное поручение, если алименты он платил через банк, или расписка — если наличными. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 11 октября г.

Более того, правом на вычет могут воспользоваться и супруги родителей, если последние платят алименты на своего ребенка. Это объясняется тем, что имущество, нажитое супругами в браке, является их совместной собственностью. В том числе и деньги, которые надо выплачивать в виде алиментов на содержание детей. Выходит, что супруги родителей, которые платят алименты, тоже участвуют в содержании этих детей. А значит, они также имеют право и на стандартные налоговые вычеты.

Такой вывод следует из положений подпункта 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ и статьи 34 Семейного кодекса РФ. Аналогичные разъяснения есть в письмах Минфина России от 17 апреля г.

А как быть, если дети уже совершеннолетние? Ведь алименты на них уже не полагаются. То есть документами на уплату алиментов свое участие в содержании ребенка тут не подтвердишь. Тем не менее ограничений на вычет в этом случае никаких нет. Доказать, что человек обеспечивает отдельно живущего совершеннолетнего ребенка, можно следующими документами:. Это следует из абзацев 1—12 подпункта 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ и подтверждается в письме Минфина России от 22 мая г.

Ответ на данный вопрос зависит от причины, по которой ребенок находится в семейной воспитательной группе. Если причина уважительная, стандартный вычет по НДФЛ нужно предоставлять. Уважительной причиной, в частности, признается сложная жизненная ситуация, в которую попала семья.

Если родитель не может обеспечить постоянный уход за детьми, он может сам устроить их в семейную воспитательную группу, где дети будут получать необходимые медицинские, социальные и образовательные услуги. Права и обязанности родителя в период пребывания ребенка в семейной воспитательной группе не прекращаются и не приостанавливаются п. Он участвует в содержании ребенка, поэтому оснований для лишения родителя права на стандартный вычет по НДФЛ у налогового агента нет. Иначе обстоит дело, если ребенка поместили в семейную воспитательную группу по инициативе органов опеки и попечительства.

Например, когда решение суда о лишении родительских прав еще не вступило в силу. В таком случае вычет предоставляйте, только если родитель фактически участвует в содержании своих детей. То, что ребенок проживает отдельно, значения не имеет. Если же родитель не содержит своего ребенка, который полностью находится на государственном обеспечении, вычет ему не положен.

Да, нужно. Но только если сотрудник продолжает обеспечивать ребенка. Тот факт, что человека лишили родительских прав, не означает, что он перестает быть родителем. Более того, за ним сохраняются и некоторые обязанности. Так, суд может обязать его платить алименты. Таким образом, родитель, лишенный прав, продолжает обеспечивать ребенка. А значит, он имеет полное право на вычет. Это следует из подпункта 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ, пункта 3 статьи 70 и пункта 2 статьи 71 Семейного кодекса РФ и подтверждено в письмах Минфина России от 9 февраля г.

Родитель, лишенный родительских прав, но имеющий право на стандартный налоговый вычет, может отказаться от этой льготы в пользу другого родителя. В этом случае стандартный налоговый вычет второму родителю предоставьте в удвоенном размере. Такой вывод следует из абзаца 15 подпункта 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ.

Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 9 февраля г. Ведь родителей, ограниченных в родительских правах, не освобождают от обязанности содержать ребенка.

Причем одновременно с ограничением суд решает вопрос о взыскании с родителя алиментов на содержание ребенка. Поэтому родитель, ограниченный в родительских правах, но уплачивающий алименты на содержание ребенка, имеет право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ.

Это следует из положений подпункта 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ, пункта 5 статьи 73 и пункта 2 статьи 74 Семейного кодекса РФ. Аналогичные разъяснения в отношении родителей, лишенных родительских прав, содержатся в письмах Минфина России от 8 июня г. Родитель, ограниченный в родительских правах, но имеющий право на стандартный налоговый вычет, может отказаться от этой льготы в пользу другого родителя. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 8 декабря г.

Ведь право родителя на вычет не зависит от того, работает ребенок или нет. Такого ограничения Налоговый кодекс РФ не содержит. Вот кто имеет право на стандартный налоговый вычет:.

Причем только если такие родители — резиденты и участвуют в обеспечении ребенка. При этом вычет возможен лишь в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов. Свой статус резидента сотрудник должен подтвердить документально.

Для этого, например, человек может представить загранпаспорт с отметками о пересечении границы или другие документы. Когда все эти требования выполнены, сотрудник вправе получить стандартный налоговый вычет на работающего ребенка. Это следует из положений абзаца 1 подпункта 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ.

Аналогичного мнения придерживаются в налоговой службе п. Дети, создавшие собственную семью, больше не находятся на обеспечении родителей попечителей, усыновителей, опекунов. А это одно из условий для стандартного вычета по НДФЛ. Поэтому вычет на детей, которые женились или вышли замуж, не предоставляйте. Это следует из положений подпункта 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ. Такая позиция подтверждена и в письме Минфина России от 31 марта г.

Право на стандартный налоговый вычет имеет только непосредственно опекун ребенка. Решение о назначении опекунства в отношении каждого конкретного гражданина принимает орган опеки и попечительства. Факт установления опекунства подтверждают документально — выпиской из решения органа опеки и попечительства. Поскольку официальное опекунство оформлено на второго супруга, использовать право на стандартный налоговый вычет может только он.

Тот факт, что опекун не работает и вычет не получает, в данном случае значения не имеет.

Предоставляем стандартный вычет на ребенка в 2019 году

Бухгалтерский учет. Узнать состояние фирмы по ИНН. Вход Регистрация. Подписка на новости. Должен ли работник каждый год обновлять документы для получения стандартного вычета.

Стандартные вычеты на детей родителям, не состоящим в браке или разведенным. Родители, которые не состоят в браке или разведены также имеют право на получение стандартных вычетов на детей. Главное, это выполнение одного важного условия: родитель, претендующий на вычет должен участвовать в материальном обеспечении ребенка.

Андрей Кизимов , заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России. Если на обеспечении сотрудника-резидента есть дети, то он вправе получать стандартные налоговые вычеты. Правда, применить их можно только к доходам, которые облагают НДФЛ по ставке 13 процентов. Кроме дивидендов, хотя с них НДФЛ тоже считают по ставке 13 процентов. Нерезидентам стандартные вычеты не положены, и ставка налога тут роли не играет.

Вычет на ребенка в нестандартных ситуациях

Стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются налогоплательщикам на детей, по-прежнему вызывают много вопросов. Один из них - кто является единственным родителем, имеющим право на получение удвоенного вычета. ФНС в письме от Налоговый вычет установлен в размере рублей на одного ребенка в возрасте до 18 лет учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет и предоставляется за каждый месяц налогового периода, пока исчисленный нарастающим итогом с начала года доход налогоплательщика не превысит рублей. К числу налогоплательщиков, имеющих право на вычеты, относятся: родители, в том числе разведенные и отцы, не состоящие с матерью ребенка в зарегистрированном браке; приемные родители; супруги не усыновившие ребенка родителей или приемных родителей; опекуны и попечители. При этом необходимым условием для предоставления вычета является факт того, что физическое лицо, относящееся к вышеперечисленным категориям, обеспечивает содержит ребенка. Чаще всего стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту работы. Для того чтобы воспользоваться вычетом, работнику следует написать заявление и предоставить подтверждающие его право на получение вычета документы. Главным и обязательным документом является копия свидетельства о рождении ребенка нотариальное удостоверение этой копии не требуется.

Стандартный вычет по НДФЛ на детей

При этом право на вычет не зависит от того, с кем живет ребенок, разведены ли родители, а также от того, использует его второй родитель или нет. Мать и отец ребенка вправе каждый претендовать на получение стандартного налогового вычета на ребенка в одинарном размере. В данном случае, для того, чтобы получить вычет, отцу ребенка нужно предоставить заявление, копию свидетельства о рождении, справку с места учебы, копию свидетельства о расторжении брака и справку жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем;. Правда, для этого нужно подтвердить факт их совместного проживания например, справкой с ЖКХ. Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух.

Если родители состоят в браке и совместно содержат и воспитывают детей, предоставление им стандартного налогового вычета по НДФЛ на детей проблем обычно не вызывает.

Чтобы некоторые группы сотрудников получали больше, придумали налоговые вычеты. Некоторые документы нужно обновлять каждый год. Введите свой e-mail.

"Детские" вычеты

Согласно пп. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Стандартные налоговые вычеты, установленные пп. Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка детей или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека попечительство , или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка детей на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок дети достиг достигли возраста, указанного в абз.

Предоставляется ли каждому из разведенных родителей стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в размере руб.? Является ли уплата неуплата алиментов одним из разведенных родителей основанием для предоставления непредставления стандартного налогового вычета на ребенка? В соответствии с пп. В случае если у ребенка имеются оба родителя, как состоящие, так и не состоящие в браке, налоговый вычет в однократном размере предоставляется каждому из родителей, на обеспечении которого находится ребенок. В случае, когда брак расторгнут, стандартный налоговый вычет на ребенка в размере руб.

Вычеты на детей родителям, не состоящим в браке или разведенным

.

О документальном подтверждении разведенным отцом права на вычет по НДФЛ О предоставлении стандартного налогового вычета на детей по НДФЛ в по НДФЛ единственному родителю, если родители не состоят в браке.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Карп

    Ну пидар, он и есть пидар! он будет покрывать и отмазывать их.

© 2018-2021 bb-room.ru